刚刚,A股惊现乌龙!上市公司回应:黑客入侵(2图)
2020-06-18
编者按:A股永远不缺奇葩故事。

近期,上市公司*ST金洲(000587)回复深交所的年报问询函,并就2019年年报数据中存在的差错和问题进行更正更新。

然而,对于其子公司深圳金叶财务数据出现的重大差错,上市公司的解释却是“服务器被黑客攻陷并勒索金钱”。

更奇葩的是,上述公告披露后,*ST金洲的股价直接涨停,成交额2724万元。但,今日*ST金洲开盘后,股价震荡下行并跌停,报0.90元/股,公司总市值剩19亿元。

年报重大差错,竟甩锅给黑客

公开资料显示,*ST金洲是一家黄金珠宝生产加工企业,公司主要有黄金珠宝业务、融资租赁业务两大类。

4月30日,*ST金洲披露2019年年报显示,去年实现营业收入42.34亿元,净利润亏损61.87亿元,上年同期亏损28.47亿元。

其审计机构永拓会计师事务所对这份年报出具了保留意见,保留事项为“无法判断子公司丰汇租赁委托贷款余额74.85亿元减值准备计提是否合理等”,该事务所认为,存在可能导致对金洲慈航持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

针对2019年年报,深交所于5月8日向*ST金洲发出问询函,对其资产减值准备金额、公司内控、业绩合理性等提出了疑问。

问询函指出,实体经营直营门店经营情况显示,深圳金叶展厅2019年实现营收2106万元,实现营业利润约6700万元,请*ST金洲说明深圳金叶展厅实现营业利润远高于营收的原因及合理性。

对此,6月16日,*ST金洲回复称,主要原因是由于深圳金叶会计账套被网络黑客入侵并锁死,会计在重做 2019 年度账套时将几笔上年度已经计提资产减值价值为8900万元的发出金料错误的作为“发出商品”入账造成的。

更正后,这个合并负债表的存货项目还将减少8952.81万元。但对现金流量表则没有影响。其2019年净利润则由亏损61.87亿元扩大至62.77亿元。

退市"诅咒"下,开始自救

让市场不能理解的是,将财报的会计差错归咎为“黑客”之后,*ST金洲的股价却迎来了涨停。

6月17日,*ST金洲在盘后冲击涨停,此后呈现一字涨停的行情,最终报0.95元/股,全天成交额2724万元。

也就是说,只要再来一个涨停,*ST金洲即可以将自己从“面值退市”边缘拉回去。

在此之前的5月14日,*ST金洲股价跌破1元,此后连续15个交易日股价低于面值。

在此期间,*ST金洲也在疯狂自救。

5月25日晚间,该公司公告称,拟不超过5亿元收购北京优胜腾飞信息技术有限公司100%股权,优胜腾飞下设全资子公司北京优胜辉煌教育科技有限公司,主要经营面向3-18岁学生的课外辅导项目。

次日,*ST金洲开盘一字涨停,随后继续录得7个涨停并成功站上1元。

实际上,若今日(6月18日)*ST金洲股价涨停,其又将回到1元,但事与愿违,其股价最终收报跌停,报0.90元/股,成交额为5270万元。

这也意味着,*ST金洲离“1元”更远了一步,前一日冲进去的资金可能会被埋。

被质疑是否忽悠式重组

公开资料显示,*ST金洲前身为金叶珠宝,2011年借壳光明家具上市。

上市之后,*ST金洲的业绩增长迅速,上市当年,录得营收25亿元,归母净利润达5.46亿元。

上市以后,其营收规模最高时期接近117亿元,而归母净利润规模突破10亿元。但2018年,其业绩突然变脸,当年亏损28.47亿元,2019年亏损扩大至62.77亿元。

因为连续两年出现巨额亏损,*ST金洲的股票已于2020年4月30日开市起被实行退市风险警示。

5月25日,*ST金洲抛出5亿收购计划当天,深交所火速下发关注函,直指*ST金洲和交易对手方设置的相关交易条款是否符合商业逻辑,是否存在忽悠式重组等。

*ST金洲本次意向收购的优胜腾飞,成立于2011年6月,注册资本金为500万元,自然人陈昊为前者的控股股东,持股比例为85%,该公司主要经营面向3-18岁学生课外辅导项目。

数据显示,截止2019年底,优胜腾飞总资产5.12亿元,净资产636.83万元;2017年至2019年,分别录得净利润3864.12万元、5919.92万元以及5339.52万元。

同时,双方签订了对赌协议,优胜腾飞承诺2020年至2024年报分别实现净利润7000万元、1亿元、1.4亿元、1.7亿元,5年合计实现净利润达5亿元。

但近期却有媒体报道,优胜教育被曝拖欠员工工资、多个校区停课等消息。此后,优胜教育CEO陈昊公开发文称,疫情之下,对个别加盟校区出现了一些拖欠员工工资的情况表示歉意,承担家长及员工损失。

对此,*ST金洲回复称,此次收购是完全符合商业逻辑的市场行为,不存在所谓忽悠式重组。

计提巨额商誉减值 再遭问询

实际上,市场对于*ST金洲“黑客入侵”的故事仍存在疑虑,而有分析人士认为,“黑客”只不过是其用来分散注意力的挡板。

容易被忽视的是,导致其2019年巨亏62.77亿元的巨额商誉减值。而这与其2015年收购丰汇租赁的举动存在莫大的关联。

2015年,彼时的金叶珠宝收购了中植系旗下丰汇租赁90%股权,作价59.5亿元,开市涉足融资租赁业务,也是公司目前的两大主营业务之一。

该笔收购同样签订了相应的对赌协议,就在2015年至2017年三年顺利完成对赌之后,丰汇租赁突然业绩大变脸,2018年业绩直接从2017年的8.52亿元转至巨亏22.3亿元。

这也导致,2018年,*ST金洲出现经营业绩大幅亏损。2019年,该公司再度因收购丰汇租赁的商誉问题计提减值准备31.66亿元。

对此,*ST金洲的年报审计机构称,无法判断子公司丰汇租赁委托贷款余额74.85亿元减值准备计提是否合理等。

6月16日,在回复深交所问询之际,*ST金洲坦言,其从未对丰汇租赁实际业务管理以及风控的管理形成有效的管理和控制,存在对子公司失去控制的风险。

6月17日午间,深交所再度发出问询函,要求其说明子公司失去控制的情况等具体问题。

但这一问询函也未能叫醒买入*ST金洲的买入资金,当天其股价涨停。但今日,该公司股价最终跌停。

需要提醒的是,结合“黑客入侵”的故事、以及历史业绩变脸与面值退市压力,投资者应充分留意风险。截至2020年一季度末,*ST金洲仍有6.77万户股东。
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